Kapitaltillskott i brf – kalkylator: betala direkt, låna själv eller höjd avgift

← Alla kalkylatorer för bostadsrätt

Har styrelsen aviserat ett kapitaltillskott i din brf? Då står du oftast inför samma val: betala din del med en gång, låna pengarna själv eller låta föreningen låna och höja avgiften. Kalkylatorn räknar ut din andel och visar vad varje väg kostar dig över tid, inklusive ränteavdraget som bara finns när det är du som har lånet.

Källa för uppgifternaFI

• 
  Skatteverket

  Regler för ränteavdrag, kapitaltillskott vid försäljning av bostadsrätt och kontrolluppgift (KU55) som kalkylatorns skatteberäkning bygger på.

  Uppdaterad: Regler kontrollerade november 2026

  Ränteavdrag ↗ Försäljning av bostadsrätt ↗ KU55 ↗

• FI
  Finansinspektionen och Regeringen

  Bolåneregler (belåningsgrad och amortering) som gäller ett eget tilläggslån.

  Uppdaterad: 2026

  Finansinspektionen ↗ Regeringen ↗

Vi har ingen koppling till och samarbetar inte med Skatteverket och FI. Uppgifterna kommer från deras öppet publicerade material.

Så läser du resultatet

Kalkylatorn börjar med att räkna ut din del av föreningens behov. Fördelas beloppet lika betalar alla lägenheter samma summa. Fördelas det efter andelstal, vilket är vanligast, är din del ditt andelstal delat med summan av alla andelstal. Mer om hur andelen sätts finns i guiden om andelstal i bostadsrätt.

Därefter jämförs tre vägar med samma ränta och löptid som utgångspunkt. Total kostnad är din andel plus det som tillkommer: utebliven avkastning om du tar av sparpengar, räntan efter avdrag om du lånar själv och hela räntan om föreningen lånar. Det alternativ som blir billigast markeras.

Varför föreningens lån ofta blir dyrare för dig

När du själv har ett lån med säkerhet i bostaden får du skattereduktion med 30 % av räntan, upp till 100 000 kr i ränta per år och 21 % på det som ligger över. När föreningen lånar är det föreningen som betalar räntan. Den del av din avgift som går till räntan är inte din ränteutgift, så du får inget avdrag för den. Har föreningen och banken samma ränta blir skillnaden därför exakt 30 % av räntekostnaden.

Föreningen kan ändå vinna. Stora föreningar med låg belåning får ofta bättre ränta än en enskild medlem, särskilt om du redan har hög belåning eller bara kan få ett privatlån. Fyll i föreningens ränta under Fler inställningar för att se var brytpunkten går. Grovt räknat behöver föreningens ränta vara ungefär 30 % lägre än din för att det ska löna sig, till exempel 2,8 % mot dina 4 %.

När lönar sig respektive alternativ?

Betala direkt

Passar när du har pengar på kontot som annars ger mindre än vad ett lån kostar efter avdrag. Ligger din bolåneränta på 4 % blir den 2,8 % efter avdrag. Ger sparpengarna mindre än så är det billigast att betala kontant. Behåll ändå en buffert, eftersom pengarna är bundna i lägenheten tills du säljer.

Låna själv

Lönar sig när du saknar sparpengar eller har dem placerade med högre förväntad avkastning än räntan efter avdrag. Kräver att banken beviljar ett tilläggslån och att belåningen efter lånet inte går över 80 %. Du styr också själv amorteringstakten inom amorteringskraven.

Låta föreningen låna

Ett rimligt val när föreningen får klart lägre ränta än du, när du räknar med att flytta snart eller när du inte får låna mer. Tänk på att en högre avgift kan sänka priset vid en försäljning, eftersom köpare jämför månadskostnader. Läs i årsredovisningen hur mycket föreningen redan har lånat och vad som ingår i avgiften.

Kapitaltillskottet vid försäljning

Ett kapitaltillskott som föreningen använder för att amortera sina lån eller för en bestämd ny-, till- eller ombyggnad dras av när du räknar ut vinsten. För ombyggnader krävs att medlemmarna tillsammans betalat in minst 3 000 kr per deltagande lägenhet. Tillskott till vanlig reparation och underhåll räknas inte. Föreningen anger beloppet på kontrolluppgiften KU55 och det förifylls i deklarationen.

Även alternativ 3 kan ge avdrag senare: när föreningen amorterar med avgiftspengar räknas din andel av amorteringarna under ägartiden som kapitaltillskott. Räntan ger däremot aldrig avdrag. Hur det fungerar steg för steg beskrivs i guiden om kapitaltillskott i bostadsrätt och i guiden om att deklarera försäljning av bostadsrätt.

Belåning och amortering på ett tilläggslån

Sedan 1 april 2026 gäller lagen om begränsning av bostadskrediter. Vid köp får belåningen vara högst 90 %, men när ett befintligt bolån utökas är gränsen 80 % av bostadens värde. Det skärpta amorteringskravet vid hög skuld i förhållande till inkomsten är borttaget.

• Belåning över 50 % och upp till 70 %: minst 1 % amortering per år.
• Belåning över 70 %: minst 2 % amortering per år.
• Värdet du räknar på är normalt köpeskillingen. En omvärdering för att få låna mer får göras tidigast fem år efter köpet eller den senaste omvärderingen.

Fyll i bostadens värde och ditt nuvarande lån i kalkylatorn så ser du om tillskottet ryms under 80 % och vilken amortering som gäller. Läs mer om reglerna i amorteringskrav på bostadsrätt.

Vanliga frågor om kapitaltillskott i brf

Måste jag betala ett kapitaltillskott som stämman har beslutat om?

Har stämman fattat beslutet på det sätt som stadgarna och bostadsrättslagen kräver är det i regel bindande för alla medlemmar. Kan du inte betala engångsbeloppet brukar föreningen erbjuda att du betalar via avgiften i stället, eller så lånar du pengarna själv.

Är kapitaltillskott avdragsgillt i deklarationen samma år?

Nej. Tillskottet ger inget avdrag när du betalar. Det räknas in i omkostnadsbeloppet först när du säljer, och minskar då vinsten. Räntan på ett eget lån med säkerhet ger däremot skattereduktion varje år.

Får jag ränteavdrag om föreningen lånar och höjer avgiften?

Nej. Det är föreningen som är låntagare och betalar räntan. Din avgift är inte en ränteutgift för dig, så du får inget avdrag för den del av avgiften som går till ränta.

Kan jag ta ett privatlån till kapitaltillskottet?

Det går, men från inkomståret 2026 ger lån utan säkerhet inget ränteavdrag alls. Ett tilläggslån mot bostadsrätten är oftast billigare och ger 30 % avdrag, så länge belåningen efter lånet inte överstiger 80 %.

Vilka kapitaltillskott räknas när jag säljer?

Pengar som föreningen använt för att amortera sina lån eller för en bestämd ny-, till- eller ombyggnad. Tillskott till vanligt underhåll räknas inte. Föreningen anger beloppet på kontrolluppgiften KU55 efter försäljningen.

Hur stor blir skattefördelen vid försäljning?

Vinst på en privatbostadsrätt beskattas med 22 %. Ett avdragsgillt kapitaltillskott på 100 000 kr kan därför sänka skatten med upp till 22 000 kr, om du säljer med vinst.

Källor: Skatteverket, avdrag för ränteutgifter; Skatteverket, försäljning av bostadsrätt; Skatteverket, kontrolluppgift KU55; Finansinspektionen om lagen om begränsning av bostadskrediter; Regeringen, nya bolåneregler från 1 april 2026. Senast granskad 2 november 2026.